Tipo de gasto

Motivo de rechazo frecuente

¿Cómo justificarlo correctamente?

Telefonía / Pack TV e Internet

Uso mixto (personal y profesional). TV no afecta a la actividad.

Solo deducible si se puede acreditar uso 100% profesional. Evitar incluir servicios de entretenimiento como TV o plataformas.

Vehículo turismo

No afecto 100% a la actividad. No cumple criterios del art. 22 RIRPF.

Solo deducible por IRPF si se utiliza exclusivamente en la actividad y se puede probar. Si no está 100% afecto, solo se podrá deducir el 50% del IVA soportado, y nada por IRPF.

Compra de dispositivos (móvil, portátil)

Ya existe otro equipo amortizado, o no se ha incluido en el libro de bienes de inversión. Además, los bienes de inversión superiores a 300 € deben amortizarse anualmente.

Incluir siempre en el libro de bienes de inversión. Aplicar amortización según tablas (p. ej. 26% anual para tecnología). Aportar factura, y explicar uso profesional detalladamente.

Compras por Amazon / tiendas online

No vinculación con la actividad. Falta detalle del uso.

Acompañar con explicación detallada del uso profesional. Aportar capturas, enlaces o evidencias de contenido donde se emplee el producto.

Decoración / mobiliario

Uso doméstico no vinculado a la actividad.

Justificar uso profesional: decorado para grabaciones, videollamadas, imagen de marca. Mejor si se puede demostrar con enlaces o capturas.

Suministros de la vivienda habitual (luz, agua, gas)

No consta vivienda como lugar de trabajo afecto en el censo.

Declarar la vivienda como local afecto. Prorratear suministros por superficie afectada. Guardar facturas y justificantes del cálculo.

Dietas y viajes

Falta de documentación, pagos en efectivo o sin relación directa con la actividad.

Aportar tickets, facturas de alojamiento, billetes, peajes y extractos bancarios. Los gastos deben pagarse con tarjeta o medio electrónico identificable. Se debe justificar la relación con la actividad profesional.